Termini e condizioni generali

I termini e le condizioni per l'utilizzo di un servizio fiduciario variano notevolmente a seconda del tipo di trust, dello scopo del trust, della giurisdizione e dello specifico fornitore di servizi fiduciari (TSP) o dell'accordo legale.

Tuttavia, sulla base delle pratiche comuni e dei requisiti legali, ecco gli ambiti chiave generalmente trattati nei termini e nelle condizioni o nel contratto fiduciario sottostante:

1. Il documento fiduciario (atto/accordo)

Il documento legale fondamentale che istituisce il trust delineerà i termini fondamentali, che sono di primaria importanza:

• Le parti: identificare chiaramente il disponente (creatore del trust), il/i fiduciario/i (gestore/i dei beni) e i beneficiari (coloro che ne traggono beneficio).

• Beni del trust: una definizione chiara dei beni (denaro, proprietà, investimenti, ecc.) conferiti nel trust.

• Scopo del trust: il motivo specifico per cui è stato creato il trust (ad esempio, pianificazione patrimoniale, protezione dei beni, donazioni di beneficenza).

• Poteri e doveri del fiduciario: l'intero ambito di autorità e responsabilità del fiduciario, comprese le decisioni di investimento, la gestione e l'amministrazione. Questa è una sezione cruciale.

• Regole di distribuzione: quando, come e a chi devono essere distribuiti i redditi e/o il capitale del trust. La decisione può essere fissa o lasciata alla discrezione del trustee (trust discrezionale).

• Durata e cessazione del trust: quando termina il trust e come vengono distribuiti i beni rimanenti.

• Legge applicabile e giurisdizione: il paese o lo stato le cui leggi regolano il trust e dove verranno risolte le controversie.

2. Termini di servizio per il fornitore di servizi fiduciari (TSP)

I termini commerciali includeranno:

• Ambito dei servizi: una descrizione dettagliata dei servizi amministrativi, gestionali e fiduciari che il TSP fornirà (ad esempio, tenuta dei registri, dichiarazioni fiscali, amministrazione patrimoniale).

• Commissioni e compensi: la struttura delle commissioni del TSP comprende i costi di attivazione iniziale, le commissioni amministrative annuali e le commissioni per transazioni specifiche o servizi straordinari.

• Limitazione di responsabilità: clausole che limitano la responsabilità finanziaria del TSP per le perdite, a condizione che abbia agito ragionevolmente e in buona fede, e spesso escludono la responsabilità per le perdite di mercato.

• Indennità: disposizioni in base alle quali il cliente accetta di proteggere e rimborsare il TSP per determinati costi, spese e responsabilità legali sostenuti durante l'esecuzione dei propri compiti secondo l'accordo.

• Riservatezza e protezione dei dati: regole su come il TSP gestirà le informazioni sensibili relative al trust e alle sue parti, nel rispetto delle leggi sulla privacy.

• Risoluzione: condizioni in base alle quali il TSP può dimettersi o essere rimosso dalla carica di fiduciario e procedure per un cambio di fiduciario.

• Conflitto di interessi: divulgazioni e norme che disciplinano i potenziali conflitti di interesse che il TSP potrebbe avere.

3. Obblighi normativi e di conformità

Molte giurisdizioni richiedono ai fiduciari e alle parti del trust di rispettare le normative, che sono incorporate nei termini di servizio:

• Antiriciclaggio (AML) / Know Your Customer (KYC): requisiti per la fornitura di informazioni personali e finanziarie dettagliate (nome, data di nascita, nazionalità, residenza, ecc.) a tutte le parti coinvolte (fondatori, fiduciari e beneficiari).

• Conformità fiscale: obblighi relativi alla presentazione delle dichiarazioni dei redditi per il trust, al rispetto delle dichiarazioni fiscali locali e internazionali (come il Trust Registration Service (TRS) del Regno Unito) e a chi è responsabile della fornitura delle informazioni necessarie.

• Conservazione dei registri: requisiti che impongono al fiduciario di conservare registri accurati e aggiornati per un periodo di tempo specificato.