Come funziona un trust legale

Un trust è un'entità giuridica che consente a una parte di detenere e gestire beni (come denaro, proprietà o investimenti) a beneficio di un'altra parte. Viene spesso creato come metodo di pianificazione patrimoniale per gestire la distribuzione del patrimonio, evitare l'omologazione e potenzialmente ridurre le imposte di successione.

​

Le tre parti principali

​

Il fondamento di ogni Trust si basa sulla relazione tra tre ruoli essenziali:

​

1. Il concedente (o disponente/trustor)

​

Si tratta della persona che crea il Trust e vi conferisce i beni. Il Concedente definisce le regole del Trust nel documento legale, specificando chi sono i beneficiari, cosa può e non può fare il Trustee e quando i beni devono essere distribuiti.

• Ruolo: Crea il Trust e lo finanzia.

• Azione chiave: Firma il Contratto di Trust.

​

2. Il fiduciario

​

Si tratta della persona fisica o giuridica (ad esempio una banca o una società fiduciaria) legalmente vincolata a detenere la titolarità dei beni del Trust e a gestirli in conformità con le regole stabilite dal Concedente nel documento istitutivo del Trust. Il Trustee ha un dovere fiduciario, ovvero l'obbligo legale di agire esclusivamente nel migliore interesse dei beneficiari.

• Ruolo: Gestisce e investe i beni.

• Azione chiave: Segue le istruzioni contenute nel documento istitutivo del Trust.

​

3. Il beneficiario

​

Si tratta della persona o delle persone che alla fine riceveranno il reddito o il capitale (i beni stessi) detenuti dal Trust. Possono esserci beneficiari attuali (che ricevono il reddito ora) e beneficiari rimanenti (che riceveranno il capitale in seguito).

• Ruolo: Riceve i benefici (reddito o beni).

• Azione chiave: Gode delle disposizioni stabilite dal Concedente.

​

Il meccanismo del trust

​

Quando viene creato un Trust, il Concedente trasferisce formalmente la proprietà dei beni dal proprio nome personale a quello del Trust.

• Creazione e finanziamento: il Concedente collabora con un avvocato per redigere il Contratto di Trust (il regolamento legale). Il Concedente quindi "finanzia" il Trust rinominando i beni (ad esempio, modificando l'atto di proprietà di una casa da "John Doe" a "The John Doe Revocable Trust").

• Gestione: il Trustee assume la proprietà legale dei beni e li gestisce. Ciò include attività come il pagamento delle tasse, l'assunzione di decisioni di investimento, la manutenzione degli immobili e la rendicontazione di tutte le transazioni.

• Distribuzione: il Trustee distribuisce i beni o il reddito ai Beneficiari secondo i termini espliciti dettati dal Concedente (ad esempio, "Pagare il reddito annualmente a mia figlia" o "Distribuire l'intero capitale quando mio figlio compie 30 anni").

• Estinzione: il Trust si estingue quando tutte le condizioni sono soddisfatte e tutti i beni sono stati distribuiti, come definito nel Contratto di Trust iniziale.

​

Tipi principali di Trust

 

Le principali tipologie di trust legali vengono spesso classificate in base al momento in cui entrano in vigore e alla possibilità di modificarle.​​​​​​​​​​​​

​

Per tempismo e creazione

​

​​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

Per revocabilità

​

 

​

​​​​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​​

IIn sintesi, un Trust è uno strumento potente per mantenere il controllo sui propri beni e garantire che vengano gestiti e distribuiti esattamente come si desidera, anche molto tempo dopo la propria scomparsa.​

​