Warunki korzystania z usług powierniczych będą się znacznie różnić w zależności od rodzaju powiernictwa, celu powiernictwa, jurysdykcji oraz konkretnego dostawcy usług powierniczych (TSP) lub umowy prawnej.

Jednakże, biorąc pod uwagę powszechne praktyki i wymogi prawne, oto kluczowe obszary, które są zazwyczaj objęte warunkami umowy powierniczej:

 

1. Dokument powierniczy (akt/umowa)

 

Podstawowy dokument prawny ustanawiający fundację powierniczą określi najważniejsze warunki:

• Strony: jasne określenie Powiernika (twórcy powiernictwa), Powiernika(-ów) (zarządcy aktywów) i Beneficjentów (osób czerpiących korzyści).

• Aktywa powiernicze: Dokładna definicja aktywów (pieniędzy, nieruchomości, inwestycji itp.) wniesionych do funduszu powierniczego.

• Cel powiernictwa: Konkretny powód utworzenia powiernictwa (np. planowanie majątku, ochrona aktywów, darowizny na cele charytatywne).

• Uprawnienia i obowiązki powiernika: Pełen zakres uprawnień i obowiązków powiernika, w tym decyzje inwestycyjne, zarządzanie i administracja. To kluczowa sekcja.

• Zasady dystrybucji: Kiedy, jak i komu należy dystrybuować dochód i/lub kapitał powierniczy. Decyzja w tej sprawie może być ustalona lub pozostawiona do uznania powiernika (trust dyskrecjonalny).

• Czas trwania i zakończenie powiernictwa: Kiedy powiernictwo wygasa i w jaki sposób rozdzielane są pozostałe aktywa.

• Prawo właściwe i jurysdykcja: Kraj lub stan, którego prawo reguluje działalność powierniczą i gdzie będą rozstrzygane spory.

 

2. Warunki świadczenia usług dla Dostawcy Usług Zaufania (TSP)

 

Warunki handlowe będą obejmować:

• Zakres usług: Szczegółowy opis usług administracyjnych, zarządczych i powierniczych, jakie będzie świadczyć TSP (np. prowadzenie dokumentacji, składanie zeznań podatkowych, administrowanie aktywami).

• Opłaty i wynagrodzenia: Struktura opłat TSP obejmuje początkowe koszty założenia, roczne opłaty administracyjne oraz opłaty za określone transakcje lub usługi nadzwyczajne.

• Ograniczenie odpowiedzialności: Klauzule ograniczające odpowiedzialność finansową TSP za straty, pod warunkiem, że działał on rozsądnie i w dobrej wierze, a często wykluczają odpowiedzialność za straty rynkowe.

• Odszkodowanie: Postanowienia, na mocy których klient zgadza się chronić i zwrócić TSP określone koszty, wydatki i zobowiązania prawne poniesione podczas wykonywania obowiązków zgodnie z umową.

• Poufność i ochrona danych: Zasady określające, w jaki sposób TSP będzie obchodzić się z poufnymi informacjami o zaufaniu i jego stronach, przestrzegając przepisów o ochronie prywatności.

• Zakończenie: Warunki, na jakich TSP może zrezygnować lub zostać odwołany ze stanowiska powiernika, oraz procedury zmiany powiernika.

• Konflikt interesów: Informacje i zasady regulujące potencjalne konflikty interesów, które mogą wystąpić u TSP.

 

3. Obowiązki regulacyjne i zgodności

 

W wielu jurysdykcjach powiernicy i strony powiernicze są zobowiązani do przestrzegania przepisów, które są częścią warunków świadczenia usług:

• Przeciwdziałanie praniu pieniędzy (AML) / Poznaj swojego klienta (KYC): Wymagania dotyczące podania obszernych danych osobowych i finansowych (imię i nazwisko, data urodzenia, obywatelstwo, miejsce zamieszkania itp.) wszystkim zaangażowanym stronom (założycielom, powiernikom i beneficjentom).

• Przestrzeganie przepisów podatkowych: Obowiązki związane ze składaniem zeznań podatkowych dla trustu, przestrzeganie lokalnych i międzynarodowych przepisów podatkowych (takich jak brytyjski Trust Registration Service - TRS) oraz określenie, kto jest odpowiedzialny za dostarczanie niezbędnych informacji.

• Prowadzenie dokumentacji: Wymagania dotyczące prowadzenia przez powiernika dokładnych i aktualnych zapisów przez określony czas.