Historia Trustu.

​

Historia usług powierniczych w Wielkiej Brytanii ma swoje korzenie w angielskim prawie kapitałowym, w którym rozwinęła się koncepcja powiernictwa (znanego początkowo jako „use”) jako odpowiedź na nieelastyczność prawa zwyczajowego.

 

 

I. Początki średniowiecza („Użycie”)

 

• Krucjaty (XII-XIII wiek): Potrzeba powiernictwa pojawiła się po raz pierwszy, gdy właściciele ziemscy, często rycerze wyruszający na krucjaty, przekazali prawo własności swojej ziemi zaufanemu przyjacielowi (feoffee, później powiernikowi), który zarządzał majątkiem i płacił daniny feudalne na rzecz rodziny (beneficjentów) w czasie ich nieobecności. Zgodnie z prawem zwyczajowym przyjaciel był prawnym właścicielem ziemi, ale po jego powrocie sądy często odmawiały nałożenia na niego obowiązku zwrotu.

• Sąd Kanclerski i Słuszności: Niezadowoleni wnioskodawcy wnosili petycje do króla, który delegował sprawę do Lorda Kanclerza. Doprowadziło to do powstania Sądu Kanclerskiego (sądu słuszności), który interweniował w oparciu o zasadę „dobrego sumienia” lub słuszności, uznając korzyści majątkowe powracającego krzyżowca w ziemi, zmuszając feoffee do utrzymania jej „na użytek” rodziny. Ten podział na własność prawną (posiadaną przez powiernika) i własność rzeczywistą (posiadaną przez beneficjenta) stanowi podstawę współczesnego trustu.

• Unikanie obowiązków feudalnych: W XV i XVI wieku „użytkowanie” było również wykorzystywane do unikania podatków feudalnych i doktryny escheat (powrotu własności do pana w przypadku braku spadkobierców).

 

II. Próby ustawowe i narodziny nowoczesnego trustu

 

• Ustawa o Użytkach 1535: Król Henryk VIII uchwalił tę ustawę, aby położyć kres powszechnemu używaniu „użytkowania” i odzyskać utracone dochody feudalne, stwierdzając, że tytuł prawny przejdzie bezpośrednio na osobę posiadającą prawo do użytkowania, tym samym wygasając użytkowanie.

• „Używanie na użytek” i współczesny trust: Prawnicy i właściciele ziemscy obchodzili Ustawę o Użytkach, tworząc „używanie na użytek” (np. z A na użytkowanie B na użytkowanie C). Sądy orzekły, że Ustawa obejmowała jedynie pierwsze użytkowanie (przekazując tytuł prawny B), pozostawiając B w posiadaniu tytułu prawnego na rzecz C. To rozwiązanie, egzekwowane przez Sąd Kanclerski, stało się współczesnym trustem.

• Nadrzędność prawa własności (XVII wiek): Sąd Kanclerski, mimo krytyki za korupcję i nieudolność, nadal rozwijał zasady trustu. Ustawa o sądownictwie z 1873 r. ostatecznie połączyła sądy oparte na prawie słuszności i prawie zwyczajowym, ustanawiając, że w przypadku konfliktu ich reguł, pierwszeństwo mają zasady słuszności (a zatem i prawo powiernicze).

 

III. Konsolidacja i nowoczesne zastosowania

 

• Ustawa o powiernikach z 1925 r.: Przełomowy akt prawny, który uporządkował przepisy regulujące powiernictwa, usprawnił administrację i wyjaśnił uprawnienia i obowiązki powierników.

   

• Rozszerzenie celu: Trusty rozwinęły się z instrumentów głównie służących do posiadania ziemi, w wszechstronny instrument prawny stosowany w:

  • Inwestycje finansowe: W szczególności fundusze powiernicze i fundusze emerytalne, w których powiernicy zarządzają aktywami z korzyścią dla oszczędzających/pracowników.

  • Planowanie spadkowe: Szeroko stosowane w zarządzaniu majątkiem międzypokoleniowym, optymalizacji podatkowej oraz zarządzaniu majątkiem osób nieletnich lub osób niepełnosprawnych.

  • Organizacje charytatywne: Organizacje charytatywne w Wielkiej Brytanii często są tworzone w formie funduszy powierniczych.

• Nowoczesne regulacje: Późniejsze akty prawne, takie jak ustawa o inwestycjach powierniczych z 1961 r., ustawa o powiernictwach gruntowych i mianowaniu powierników z 1996 r. oraz ustawa o powiernikach z 2000 r., dodatkowo zmodernizowały ramy prawne, dając powiernikom większą elastyczność w podejmowaniu decyzji inwestycyjnych i kładąc nacisk na dobro beneficjentów. Niedawno utworzono usługę rejestracji powierników (TRS), zarządzaną przez brytyjski urząd skarbowy (HMRC), w celu rejestrowania beneficjentów rzeczywistych aktywów przechowywanych w większości powiernictw ekspresowych w Wielkiej Brytanii, zgodnie z przepisami dotyczącymi przeciwdziałania praniu pieniędzy.

   

Poniższy film wyjaśnia historyczne początki trustu w kontekście kapitału własnego (w języku angielskim).

The History of the Trust | Equity & Trusts

​