Jak działa powiernictwo prawne

​

Trust to podmiot prawny, który pozwala jednej ze stron na posiadanie i zarządzanie aktywami (takimi jak pieniądze, nieruchomości lub inwestycje) na rzecz drugiej strony. Często jest tworzony jako metoda planowania majątkowego w celu zarządzania podziałem majątku, uniknięcia postępowania spadkowego i potencjalnego obniżenia podatku od spadków.

​

Trzy główne partie

​

Podstawą każdego Trustu jest relacja pomiędzy trzema podstawowymi rolami:

​

1. Darczyńca (lub Powiernik)

​

Jest to osoba, która tworzy Trust i wnosi do niego aktywa. Darczyńca definiuje zasady Trustu w dokumencie prawnym, określając, kto jest beneficjentem, co Powiernik może, a czego nie może robić oraz kiedy aktywa powinny zostać rozdzielone.

• Rola: Tworzy Trust i finansuje go.

• Kluczowe działanie: Podpisuje umowę powierniczą.

​

2. Powiernik

​

Jest to osoba fizyczna lub prawna (np. bank lub firma powiernicza), prawnie zobowiązana do posiadania tytułu prawnego do aktywów Trustu i zarządzania nimi zgodnie z zasadami określonymi przez Fundatora w dokumencie Trustu. Powiernik ma obowiązek powierniczy – prawny obowiązek działania wyłącznie w najlepszym interesie beneficjentów.

• Rola: Zarządza aktywami i je inwestuje.

• Kluczowe działanie: Postępuje zgodnie z instrukcjami zawartymi w dokumencie Trustu.

​

3. Beneficjent

​

Jest to osoba lub osoby, które ostatecznie otrzymają dochód lub kapitał (same aktywa) będące w posiadaniu Trustu. Mogą istnieć obecni beneficjenci (otrzymujący dochód teraz) i beneficjenci rezydualni (otrzymujący kapitał w przyszłości).

• Rola: Otrzymuje korzyści (dochód lub aktywa).

• Kluczowe działanie: Korzysta z postanowień ustanowionych przez Fundatora.

​​

Mechanizm trustu

​

Po utworzeniu Trustu, Darczyńca formalnie przenosi własność aktywów ze swojego nazwiska na nazwisko Trustu.

• Utworzenie i finansowanie: Darczyńca współpracuje z prawnikiem w celu sporządzenia Umowy Powierniczej (zbioru przepisów prawnych). Darczyńca następnie „finansuje” Trust poprzez zmianę tytułu własności aktywów (np. zmieniając akt własności domu z „John Doe” na „The John Doe Revocable Trust”).

• Zarządzanie: Powiernik przejmuje prawną własność aktywów i zarządza nimi. Obejmuje to takie czynności, jak płacenie podatków, podejmowanie decyzji inwestycyjnych, zarządzanie nieruchomością i rozliczanie wszystkich transakcji.

• Podział: Powiernik rozdziela aktywa lub dochody pomiędzy beneficjentów zgodnie z wyraźnymi warunkami określonymi przez Darczyńcę (np. „Wypłacaj dochód corocznie mojej córce” lub „Wypłać cały kapitał, gdy mój syn skończy 30 lat”).

• Zakończenie: Trust ulega rozwiązaniu po spełnieniu wszystkich warunków i po rozdysponowaniu wszystkich aktywów, zgodnie z definicją zawartą w pierwotnej Umowie Powierniczej.

​

Kluczowe rodzaje trustów

 

Najważniejsze rodzaje powiernictw prawnych są często klasyfikowane na podstawie tego, kiedy wchodzą w życie i czy można je zmienić.​​​​​​​​​​​​

​

Według czasu i stworzenia

 

​

​​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

Przez odwołalność

​

 

​

​​​​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​​​​​

Podsumowując, Trust jest potężnym narzędziem pozwalającym zachować kontrolę nad Twoim majątkiem i zagwarantować, że będzie on zarządzany i dystrybuowany dokładnie tak, jak zamierzyłeś, długo po Twojej śmierci.​

​